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Der Internal Revenue Service der Vereinigten Staaten (IRS) hat diese Woche eine Reihe von wichtigen Änderungen angekündigt, die sich ab dem Steuerjahr 2026 auf die Steuererklärung und die Bearbeitung von Rückerstattungen auswirken werden.
Die Änderungen – die Anpassungen der Steuersätze, Erhöhungen bei Abzügen und Steuervergünstigungen sowie einen Übergang zu digitalen Zahlungen umfassen – zielen darauf ab, die Auswirkungen der Inflation widerzuspiegeln und auf ein effizienteres und modernes Steuersystem hinzuarbeiten.
Die neuen Beträge, obwohl sie 2025 angekündigt wurden, werden für die Erklärungen, die 2027 eingereicht werden, in Kraft treten, die dem Steuerjahr 2026 entsprechen. Im Folgenden erläutern wir die wichtigsten Änderungen, die Millionen von Steuerzahlern in den USA betreffen werden.
Der IRS ändert die Zahlungsmethode für Rückerstattungen: Abschied vom Papiercheck
Eine der wichtigsten Änderungen im operativen Bereich wurde vom IRS im Oktober 2025 angekündigt: das schrittweise Ende der Verwendung von Papierchecks für individuelle Rückerstattungen, im Rahmen eines Modernisierungsplans, der durch die Executive Order 14247 vorangetrieben wird.
Was bedeutet das für die Steuerzahler?
Die Erklärungen bleiben gleich: der Präsentationsprozess ändert sich nicht.
-Die Rückerstattungen werden digital sein: Die meisten werden über Direktüberweisungen oder andere sichere elektronische Methoden ausgezahlt.
Optionen für Personen ohne Bankkonto: Prepaid-Debitkarten, digitale Geldbörsen und eingeschränkte Ausnahmen.
Es wird empfohlen, frühzeitig zu handeln: Personen ohne ein Konto sollten in Erwägung ziehen, ein kostenloses oder kostengünstiges Konto zu eröffnen. Der IRS rät, Ressourcen wie FDIC.gov oder MyCreditUnion.gov. zu konsultieren.
Dieser Wechsel wird schrittweise ab dem 30. September 2025 umgesetzt und wird den Beginn des allgemeinen Übergangs zu elektronischen Zahlungen markieren, sofern dies das Gesetz zulässt.
Arbeitseinkommensteuervergünstigung (EITC): Mehr Entlastung für Familien mit Kindern
Der Earned Income Tax Credit (EITC) ist einer der wichtigsten Steuererleichterungen für Steuerzahler mit niedrigen bis moderaten Einkünften. Im Jahr 2026 wird der maximale Betrag des Credits erhöht:
Bis zu 8.231 $ für Steuerpflichtige mit drei oder mehr qualifizierten Kindern (im Vergleich zu 8.046 $ im Jahr 2025).
Bis zu 7.316 $ für Familien mit zwei Kindern.
- Bis zu 4.427 $ für diejenigen, die ein Kind haben.
Bis zu 664 $ für Steuerzahler ohne Kinder.
Dieser Kredit kann zu einer großzügigen Rückerstattung führen, wenn die Steuerlast niedrig oder nicht vorhanden ist. Um jedoch qualifiziert zu sein:
Es müssen Einnahmen aus Arbeit erzielt worden sein (Arbeitslosengeld oder Renten zählen nicht).
Alle Erklärenden und Abhängigen müssen eine gültige Sozialversicherungsnummer haben.
Gilt nicht für Personen, die eine ITIN anstelle der SSN verwenden.
Steuerlich absetzbares Kindergeld: Steigt auf 2.200 $
Der Child Tax Credit wird ebenfalls aktualisiert, allerdings mit Einschränkungen. Laut einem Gesetz, das im Juli vom Präsidenten Donald Trump verabschiedet wurde, wird der Kindergeldanspruch im Jahr 2026 folgende Merkmale aufweisen:
- Gesamter Betrag: 2.200 $ pro berechtigtem Kind.
-Rückerstattungsbetrag: mindestens $1.700.
- Einschränkungen: Kinder von Staatsbürgern, deren Eltern keinen rechtlichen Status haben, sind ausgeschlossen.
Das Gesetz sieht vor, dass ein Teil des Kredits rückzahlbar ist, und hat eine Reform abgelehnt, die den Zugang für einkommensschwache Familien erweitert hätte.
Sonderabzug für über 65-Jährige
Zu den bemerkenswertesten Maßnahmen gehört die Einführung eines temporären Abzugs von 6.000 Dollar für Steuerpflichtige über 65 Jahre, der zwischen 2025 und 2028 verfügbar sein wird
- Vollständig verfügbar für Personen, die jährlich 75.000 Dollar oder weniger verdienen (150.000 Dollar für gemeinsame Paare).
-Reduktionsphase: ab einem Einkommen von über $75.000.
-Nicht verfügbar für Personen, die vor dem 65. Lebensjahr wegen einer Behinderung in den Ruhestand getreten sind.
Kumulierbar mit dem Pauschalabzug und anderen verfügbaren Abzügen.
Dies ermöglicht es älteren Erwachsenen, drei Arten von Abzügen zu kombinieren: den Standardabzug, den zusätzlichen Abzug wegen Alters und diesen neuen vorübergehenden Abzug.
Neue Steuersätze: Anpassungen aufgrund der Inflation
Das bundesstaatliche Steuersystem in den USA ist progressiv: Die Einkommen werden in Teile aufgeteilt, auf die unterschiedliche Steuersätze angewendet werden. Im Steuerjahr 2026 werden die Steuerstufen ('tax brackets') angepasst, um die Inflation zu berücksichtigen und die steuerliche Belastung für die Steuerzahler zu mildern.
Einzelne Steuerzahler:
10 %: für die ersten 12.400 US-Dollar, die verdient werden.
12 %: zwischen $12.401 und $50.400.
22 %: zwischen 50.401 und 105.700 Dollar.
24 %: zwischen 105.701 $ und 201.775 $.
32%: zwischen $201.776 und $256.225.
35%: zwischen $256.226 und $640.600.
37 %: für Einnahmen über $640,600.
Paare, die gemeinsam erklären:
10 %: auf die ersten $24,800, die verdient werden.
12 %: zwischen 24.801 $ und 100.800 $.
22 %: zwischen 100.801 und 211.400 US-Dollar.
24 %: zwischen $211.401 und $403.550.
32 %: zwischen 403.551 und 512.450 Dollar.
35 %: zwischen 512.451 und 768.700 Dollar.
37 %: für Einkommen über $768.700.
Erhöhungen des Pauschalabzugs
Der Standardabzug ist ein fester Betrag, der das zu versteuernde Einkommen reduziert.
Wird 2026 moderat steigen:
-Paare, die gemeinsam erklären: 32.200 $ (verglichen mit 31.500 $ im Jahr 2025).
-Jefes de familia: 24.150 $ (im Vergleich zu 23.625 $).
- Einzelne Steuerzahler: 16.100 $ (im Vergleich zu 15.750 $).
Diese Abzüge sollen die Steuererklärung vereinfachen und die steuerliche Belastung der Haushalte reduzieren.
Ein aktualisiertes System, aber mit klaren Anforderungen
Die vom IRS für das Steuerjahr 2026 angekündigten Änderungen stellen eine bedeutende Aktualisierung des amerikanischen Steuersystems dar.
Während einige Anpassungen darauf abzielen, die Kaufkraft der Steuerzahler angesichts der Inflation zu schützen - wie die neuen Steuerklassen und Abzüge - zielen andere darauf ab, den Steuerprozess zu modernisieren, wie die schrittweise Abschaffung von Schecks in Papierform.
Schlüsselgutschriften wie der EITC oder der CTC bleiben essentielle Instrumente für die Arbeiterklasse und Familien mit Kindern, obwohl der Zugang weiterhin an strenge Anforderungen geknüpft ist.
Insgesamt zielen die Maßnahmen darauf ab, ein effizienteres, sicheres und an die aktuelle wirtschaftliche Realität angepasstes System zu schaffen. Wie immer wird es jedoch entscheidend sein, dass die Steuerzahler sich rechtzeitig informieren, ihre finanzielle Situation überprüfen und sich auf die Veränderungen vorbereiten, bevor sie ihre Steuern im Jahr 2027 einreichen.
Häufig gestellte Fragen zu den steuerlichen Änderungen des IRS
Welche sind die wichtigsten Änderungen in der Steuererklärung des IRS für das Steuerjahr 2026?
Der IRS hat wichtige Änderungen angekündigt, die Anpassungen der Steuerklassen, Erhöhungen von Abzügen und Steuervergünstigungen sowie einen Übergang zu digitalen Zahlungen umfassen. Diese Änderungen werden bei den im Jahr 2027 eingereichten Erklärungen umgesetzt und sollen die Auswirkungen der Inflation widerspiegeln sowie das Steuersystem modernisieren.
Wie beeinflusst der Wechsel zu elektronischen Zahlungen die Rückerstattungen von Steuern?
Der IRS wird schrittweise die Verwendung von Papierschecks für Rückerstattungen einstellen und stattdessen direkte Einzahlungen sowie andere elektronische Methoden bevorzugen. Das bedeutet, dass die Steuerzahler sich vorbereiten sollten, indem sie Bankkonten eröffnen oder Prepaid-Debitkarten verwenden, um ihre Rückerstattungen sicher und schnell zu erhalten.
Welche Änderungen wurden beim Earned Income Tax Credit (EITC) eingeführt?
Für das Haushaltsjahr 2026 wird der maximale Betrag des Earned Income Tax Credit (EITC) auf 8.231 $ für Steuerzahler mit drei oder mehr qualifizierten Kindern steigen. Dieses Kredit ist entscheidend für Familien mit niedrigem bis mittlerem Einkommen und kann zu einer erheblichen Rückerstattung führen, wenn die Steuerschuld gering oder nicht existent ist.
Welche Neuigkeiten gibt es beim Kindersteuerkredit?
In 2026 wird der Steuergutschrift für Kinder auf 2.200 $ pro berechtigtem Kind steigen, wobei mindestens 1.700 $ erstattbar sind. Allerdings sind Kinder, deren Eltern keinen legalen Status haben, von dieser Regelung ausgeschlossen, wodurch der Zugang für einkommensschwache Familien eingeschränkt wird.
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