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Die Nationale Steuerverwaltung (ONAT) und das Generalrevisionsamt der Republik Kuba (CGRC) unterzeichneten am Donnerstag in Havanna eine Vereinbarung über den Zugang zu und die gemeinsame Nutzung von Computersystemen und Finanzdaten, um mögliche Steuerbetrügereien und -hinterziehungen zu identifizieren.
Der Dokument wurde von Mary Blanca Ortega Barredo, der Leiterin der ONAT, und Mirian Marbán González, der Generalinspektorin, unterzeichnet, bei einem Ereignis, das auch die Teilnahme des Ministers für Finanzen und Preise, Vladimir Regueiro Ale, umfasste und im Rahmen eines Abschlusses einer Kontrollmaßnahme der Rechnungsprüfung gegenüber der ONAT stattfand, berichtete die Agencia Cubana de Noticias.
Laut dem Text des Abkommens wird durch das Computersystem INFOGESTI und den Abgleich von Finanzinformationen „die Identifizierung möglicher Betrügereien oder Steuervermeidung erleichtert“.
Die Vereinbarung erweitert den Zugang zu Daten von der Generalrevision, den Provinzrevisionen und der besonderen Gemeinde Isla de la Juventud und ermöglicht eventuelle Anfragen zu interessanten Steuerzahlern „im Rahmen von Kontrollmaßnahmen in Durchführung“.
Das Regime sieht auch vor, Werkzeuge der Künstlichen Intelligenz und Algorithmen zur Datenanalyse in den Prozess einzubeziehen. Der Vertrag weist darauf hin, dass „die aus der Implementierung von Werkzeugen der Künstlichen Intelligenz und anderen Algorithmen zur Datenanalyse gewonnenen Daten und Informationen wertvoll sein werden, da sie zur Erkennung von Unregelmäßigkeiten beitragen“.
Die Maßnahme erfolgt einen Tag nachdem die Regierung die Resolution 86/2026 veröffentlicht hat, die Privaten vorschreibt, verdächtige Transaktionen im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu melden, wodurch Selbstständige, MIPYMES und Genossenschaften zu Finanzüberwachungsstellen werden.
Beide Maßnahmen sind Teil einer regulatorischen Eskalation, die die pflichtige elektronische Rechnungsstellung für den privaten Sektor im Jahr 2026 sowie die Verschärfung der Strafen durch das Dekret-Gesetz 91/2024 umfasst, das Geldstrafen von bis zu 72.000 Pesos für Verstöße festlegt.
Der fiskalische Kontext erklärt die Dringlichkeit des Regimes. Das kubanische Budget für 2026 sieht ein Defizit von 74.500 Millionen Pesos vor, mit geschätzten Steuereinnahmen von 349.429,9 Millionen Pesos.
Die Prüfungsmaßnahmen des Jahres 2025 führten zu Steuerverbindlichkeiten von 6.950 Millionen Pesos, was einem Anstieg von 15 % im Vergleich zum Vorjahr entspricht, obwohl mehr als 3.580 Millionen am Ende des Jahres nicht zurückgeholt werden konnten.
Der private Sektor, mit über 11.000 registrierten MIPYMES, die 31,2 % der Beschäftigung generieren und 23 % der Steuereinnahmen beitragen, ist das Hauptziel dieser Maßnahmen. Nur 79,7 % der Steuerzahler erfüllten 2025 die Anforderungen zur Einrichtung von steuerlichen Bankkonten, eine Zahl, die das Regime mit dem neuen Datenaustausch verbessern möchte.
Der Regime hat den Druck auf die Steuerpflichtigen seit 2024 verstärkt, als auch die Steuerbefreiungen für MIPYMES aufgehoben wurden und die Verwendung von Devisen im Handel eingeschränkt wurde.
Die Vereinbarung zwischen der ONAT und der Contraloría trat mit ihrer Unterzeichnung in Kraft und kann gemäß den Bestimmungen des Dokuments von beiden Parteien geändert werden.
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